В Челябинской области растет число самозанятых — что дает этот статус?

«Здравствуйте! Меня зовут Денис, я частный мастер. Я занимаюсь следующими видами ремонтов:

• ремонт холодильников;
• ремонт стиральных машин;
• ремонт электроплит;
• ремонт микроволновых печей;
• ремонт любой сложности;
• качественно профессионально;

ремонт на дому — возить никуда не нужно, весь ремонт происходит у вас дома».

«Друзья!!! Форель навеска от 1 кг: холодное копчение — 650 руб; живая — 490 руб; замороженная — 450 руб; стейки форели — 600 руб»;

«Изготовлю пол в палатку по вашим размерам. Ткань Оксфорд 600 ПВХ, утеплитель изолон 10 мм. Полы изготавливаются индивидуально. По всем вопросам пишите или звоните».

Сколько подобных предложений можно встретить в соцсетях? Как говорится, любой каприз за ваши деньги. Но, согласитесь, при просмотре таких объявлений (зачастую, увы, страшно безграмотных) возникают сомнения. Где гарантия, что эти люди не барыги или мошенники, а добросовестные работники? А даже если не мошенники, то какое качество услуг могут предложить? Тем не менее, эта сфера живет и, судя по количеству объявлений, уж точно не бедствует. Но со всеми вытекающими: ни налогов, ни отчетности, ни чеков, ни гарантии качества товаров или услуг. Продавцу, может, и проще, но для покупателя — лотерея. Да и государство с такого частника не получает ничего, хотя вкладывается — образование, здравоохранение и так далее. Но вариант для таких торговцев работать легально — есть.

С 1 января 2020 года Челябинская область вошла в число пилотных регионов, в которых введен новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан — «Налог на профессиональный доход». На 7 октября, по данным УФНС Челябинской области, в регионе зарегистрировано 24 338 самозанятых граждан. В день их прирост составляет порядка +150.

«Стать самозанятыми могут физические лица, которые оказывают услуги или продают товары без наемных работников и зарабатывают на этом до 2,4 млн рублей в год. Новый режим предусматривает две налоговые ставки: 4% — при оказании услуг и продаже физическим лицам и 6% — юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. При этом в эти ставки уже включены отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования. Взносы в Пенсионный фонд самозанятые отчисляют в добровольном порядке. До конца 2028 года ставки увеличены не будут.

Налог для самозанятых позволяет „выйти из тени“ при максимально благоприятных условиях. Для регистрации достаточно просто воспользоваться бесплатным мобильным приложением „Мой налог“. Посещение инспекции не требуется», — рассказали «Челябинскому обзору» в областном Управлении Федеральной налоговой службы.

Зарегистрироваться в приложении можно несколькими способами:

• с помощью ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика-физического лица;
• с помощью логина и пароля Госуслуг;
• отсканировать в мобильном приложении свой паспорт и сделать селфи.

Приложение само рассчитает сумму налога. Заплатить его нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен доход.

Также самозанятым доступен вычет в размере 10 тысяч рублей, который применяется автоматически, расходуясь на уплату налога.

«Участники нового налогового режима освобождаются от подачи налоговой декларации и применения касс, уплаты страховых взносов, хозяйственные операции самозанятого в рамках режима не облагаются НДС и НДФЛ. Есть возможность совмещать основную работу с дополнительной. При этом можно работать в рамках одной профессии, заниматься смежными видами деятельности или даже открыть свое производство», — добавляют в УФНС.

Новый спецрежим могут применять физлица, которые соблюдают определенные условия, в частности:

• Не привлекают к деятельности наемных работников по трудовым договорам;
• Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента;
• При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.

Есть, конечно, целый список ограничений видов деятельности, на который нельзя применять специальный налоговый режим. Так, не смогут стать самозанятыми:

• лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке. Сюда включается алкоголь (и практически любые спиртосодержащие продукты), лекарства, табачные изделия, все, что связано с переработкой нефтепродуктов. Полный перечень указан в статье 181 Налогового кодекса.
• лица, занимающиеся добычей полезных ископаемых;
• лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
• лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за эти товары в интересах других лиц. И это даже не все ограничения.

Также, согласно еще одной статье закона, не признаются объектом налогообложения доходы:

• от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
• от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды или найма жилых помещений);
• государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Список ограничений, как видим, довольно большой. Кому же подойдет этот вид дохода?

Вот несколько примеров, когда работникам подойдет специальный налоговый режим.

• Удаленная работа через электронные площадки.
• Оказание косметических услуг на дому.
• Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок.
• Услуги по перевозке пассажиров и грузов.
• Продажа продукции собственного производства.
• Фото- и видеосъемка на заказ.
• Проведение мероприятий и праздников.
• Юридические консультации и ведение бухгалтерии.
• Строительные работы и ремонт помещений.

Зачем мне платить налоги, скажете вы, когда я могу работать и получать заработок без потерь и лишних отчислений? Порассуждаем. Допустим, вы работаете фотографом или ведущим мероприятий. Без регистрации своего статуса вряд ли получится заключить договор с крупной компанией. Получив звание самозанятого, вы как бы верифицируете свою деятельность и уже считаетесь предпринимателем, с которым можно официально иметь дело.

Некоторые банки предлагают особые условия самозанятым. Так, одна финансовая организация выдает кредит самозанятым гражданам по льготной ставке 7,75% на развитие предпринимательства. Банк может выдать до 500 тысяч рублей на срок до 36 месяцев. При этом залог или поручительство не потребуется.

Хотя, конечно, главный минус: обязанность платить налоги с каждого дохода, что может отпугнуть предпринимателей. И все-таки, как оно на практике? Вот что нам рассказали те, кто связан с самозанятостью и те, кто наотрез отказывается от этого статуса.

— В настоящее время к нашему сервису такси подключено более 170 тысяч водителей в статусе самозанятых. Долю от общего числа мы не раскрываем. Мы видим, что режим самозанятости востребован среди таксистов: по данным ФНС, около 16% самозанятых в России занимаются перевозкой пассажиров. При этом среди таксистов много подработчиков, и другие формы занятости им невыгодны. Именно для таких людей крайне важна возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого, — рассказали в пресс-службе крупного такси-агрегатора.

Редактор интернет-издания, кинокритик Евгений Ткачев:

— Раньше я все время работал на ГПХ — договоре гражданско-правового характера. Это удобно, если ты работаешь в своем режиме, у тебя гибкий график. Да, у тебя нет официально оплачиваемых отпусков, но в то же время ты сам себе устанавливаешь отпуск, выбираешь любое время, когда можешь в него пойти.

Сейчас этот ГХП заменили на договор самозанятости. Разницы, если честно, пока не почувствовал. Единственное, правда, что теперь самому придется платить налоги. Как объяснили в бухгалтерии, в приложении будет автоматически приходить счет, который нужно оплатить. Так что на тебя ложится эта дополнительная обязанность. Ставки там ниже. В остальном же — мне так удобно работать. Нет четкой привязанности по графику, как если бы был при трудовом договоре. Думаю, этот режим подходит тем, кто работает на удаленке, тем более что в нынешних реалиях, как вы понимаете, многим пришлось на нее перейти.

Но все же многие не спешат переходить на такую форму занятости. Челябинка Виктория Никитина занимается продажей оригинальных букетов — из конфет, фруктов, игрушек:

— Материалы и компоненты стоят недешево, но я отбила все, что потратила, и немного даже заработала. Особой популярностью пользовались сладости с фруктами или просто сладости. Как продвигала? По большей части просто постила об этом в соцсетях. В инстаграме вела специальную страничку. Знакомые тоже рассказывали обо мне, от них приходили люди.

— В среднем поступало 2–3 заказа в неделю, — продолжает героиня. — Иногда вообще не было неделю-две. Но все от праздников зависело. Например, к 8 марта было намного больше заказов — 10 штук точно за неделю. И на Новый год примерно так же.

Не думаю, что режим самозанятости сильно бы повлиял. Люди ведь не смотрят на то, есть ли у тебя какие-то документы, а ориентируются на отзывы и советы знакомых. Может, если ты развиваешь свое дело и выходишь на заработок более 20 000 рублей, смысл и есть. А если это так, подработка, то не вижу смысла.

Некоторые же наотрез отказываются работать в официальном статусе. Вот что рассказывает мастер маникюра Марина:

— Если честно, я не собираюсь платить государству никаких налогов, ни копейки. Мне это государство ничем не помогает. А что будет, когда я выйду на пенсию — никто не знает. Будет ли она вообще через 30 лет? Поэтому мне удобно работать так, как я сейчас работаю — получаю столько, сколько клиентов приняла. Отчисляю процент хозяйке салона, остальное — мой заработок. Если работаю на дому, то, конечно, вообще все деньги идут мне. А сеть клиентов у меня довольно обширная. И никакой режим самозанятости мне не нужен.

Итак, подытожим, какие особенности у режима самозанятости:

• Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал Госуслуг.
• Можно совмещать с работой по трудовому договору. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
• Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.
• Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.
• 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
• Предоставляется налоговый вычет — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% — до 4%.
• Налог на профессиональный доход можно платить, пока сумма дохода в течение года не превысит 2,4 млн рублей.
• Самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.