Возвращаем деньги за лечение

Как получить налоговый вычет за медицинские услуги?

Андрей Ткаченко

В эпоху коронавируса, когда расходы на медуслуги существенно возросли, налоговый вычет стал особенно актуальным. Один ПЦР-тест на коронавирус обходится челябинцам в районе 2 000 рублей. Не стоит забывать и о других заболеваниях, которые требуют множества обследований, анализов и лекарств. Рассказываем, как челябинцам вернуть деньги после похода в больницу.

120 000 рублей на все

Налоговый вычет не может превышать сумму НДФЛ, удержанного со всего дохода гражданина за год

Налоговый вычет за лечение — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ при получении медицинских услуг.

Такой вычет может получить человек, оплативший медицинские услуги себе или членам семьи за предыдущий календарный год. Предельная сумма за все социальные вычеты (вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными вычетами — прим. редакции) не может превышать 120 000 рублей в год. От этой суммы гражданину вернется лишь 13% (15 600 рублей в год).

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ налоговый вычет можно получить за:

  • Медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные физлицу, его супруге, родителям и детям до 18 лет;
  • Покупку назначенных врачом лекарств, в том числе для членов семьи;
  • Страховые взносы по договору ДМС физлиц или членов семьи.

Отметим, что вычет на дорогостоящее лечение НЕ суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. Речь идет о таких медицинских услугах, как:

  • обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);
  • приемы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и так далее);
  • лечение и протезирование зубов (отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация);
  • медицинская экспертиза;
  • медицинская реабилитация;
  • лечение, диагностика в санатории;
  • хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);
  • операции на суставах (эндопротезирование);
  • имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;
  • лечение сахарного диабета;
  • ведение беременности, платные роды;
  • лечение бесплодия, ЭКО и др.

По расходам на дорогостоящее лечение социальный вычет предоставляется в размере фактических расходов: гражданину вернется 13 % от всей потраченной суммы.

Отметим, что налоговый вычет не может превышать сумму НДФЛ, удержанного со всего дохода гражданина за год.

Полный перечень видов медуслуг, по которым можно получить налоговый вычет, опубликован в постановлении Правительства РФ № 458 от 8 апреля 2020 года.

Документы

Организация, оказывающая услугу, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности

Чтобы получить налоговый вычет за медуслуги, нужно собрать целый пакет документов:

  • Договор с медицинским учреждением на оказание услуг;
  • Справка об оплате медуслуг;
  • Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (при оплате лекарств);
  • Чек на покупку медикаментов;
  • Договор или страховой полис ДМС;
  • Копия лицензии страховой компании;
  • Чек на уплату страховых взносов.

Отметим, что для получения социального вычета необходимо, чтобы организация или оказавший услугу индивидуальный предприниматель имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Оформляем налоговый вычет

Получить социальный вычет можно в налоговом органе или у работодателя

Оформить компенсацию можно через ФНС или работодателя.

В первом случае необходимо оформить декларацию на основании справки 3-НДФЛ (за тот период, за который вы хотите оформить вычет), подготовить комплект документов (указаны выше), предоставить справку и документы в налоговую по месту жительства.

Также можно подать заявление в налоговую онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

Во втором случае нужно подготовить пакет документов, а также написать заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов. Собранные справки нужно будет передать в налоговую (лично или онлайн).

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление.

После этого налоговый вычет будет выплачен заявителю с зарплатой в результате неудержания НДФЛ.