Год подходит к концу, а вместе с ним и налоговый период. Уже в январе челябинцы могут получить вычеты. Наибольшей популярностью пользуются вычеты за лечение, обучение и за приобретение жилья. Однако на этом список не заканчивается. «Челябинский обзор» подробно рассказывает, как и за что можно вернуть уплаченные государству налоги.
Налоговый кодекс РФ предусматривает большую систему налоговых вычетов. Как правило, обыватель ожидает одного результата — возврата налога из бюджета. Однако суть вычета — уменьшить доход, с которого исчисляется налог. Возврат же предполагается тогда, когда часть налога уже уплачена излишне.
«Право на вычет дает плательщику возможность либо не уплачивать налог, либо его вернуть, если ранее уже уплатил, — поясняет начальник отдела налогообложения физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Челябинской области Елена Зотова. — Ежегодно из бюджета Челябинской области возвращается более пяти миллиардов налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В налоговые органы области ежегодно граждане представляют почти 300 тысяч деклараций, основную долю составляют декларации на налоговые вычеты».
Начальник отдела налогообложения физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Челябинской области Елена Зотова
Законодательством предусмотрены стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные, профессиональные вычеты. Самые распространенные и востребованные: стандартные, имущественные и социальные. Как правило, заявляя именно эти виды вычетов, граждане получают возврат налога из бюджета.
«Стандартные вычеты могут быть предоставлены на себя или на детей, — продолжает Елена Васильевна. — Вычет „за себя“ предоставляется отдельным льготным категориям граждан. А вот вычет на детей более знаком нашим гражданам, потому что практически все, кто имеет детей и официального работодателя, пользуются этим правом. За каждого ребенка из облагаемого дохода вычитается определенная сумма. Налоговый кодекс предусматривает размер этого вычета — на первого и второго ребенка 1 400 рублей в месяц, на третьего — три тысячи рублей. Вычет предоставляется за каждый месяц, пока доход родителя не превысит 350 тысяч рублей. Если родитель по какой-то причине не получил такой вычет у работодателя в течение года, по окончании года можно заполнить налоговую декларацию, направить ее в инспекцию по месту жительства и получить возврат».
Спектр социальных вычетов намного шире — сюда входят вычеты на благотворительность, дополнительное финансирование по формированию накопительной части пенсии, страхование, страхование жизни. Но самыми востребованными и понятными в этой группе на сегодня остаются вычеты на лечение и обучение.
Вычет на обучение можно получить, как за себя, так и за детей, а с недавнего времени еще за брата или сестру. Наименование образовательного учреждения может быть любым: будь то университет, школа, языковой клуб или же автокурсы. Главным условием является наличие лицензии.
Вычет за оплаченное лечение можно также получить на себя, детей, а еще на своих родителей. Условие аналогичное — услуги должны быть получены у организации, либо ИП, имеющих лицензию на медицинскую деятельность.
«Для подтверждения права на вычет необходим договор с медучреждением, подтверждение оплаты и справка установленной формы, выданная медицинским учреждением, — уточняет Елена Зотова. — Можно получить социальный вычет в части стоимости медицинских услуг, материалов и медикаментов».
Следующая категория вычетов — имущественные, по признанию специалистов налоговой, самая любимая у населения. Этот вычет предоставляется тем, кто приобрел жилье — дома, квартиры, доли, а также земельные участки. Вычет можно получить, не дожидаясь окончания года. Например, вы купили квартиру в июне, после этого можно сразу идти в инспекцию. Налоговая выдаст уведомление о подтверждении права на вычет и работодатель в этом году не станет удерживать налог — заработную плату вы будете получать больше на 13%.
До 2014 года в налоговом кодексе было прописано, что имущественный вычет предоставляется на приобретение одного объекта. Теперь норма звучит так: количество объектов не ограничивается, ограничивается сумма — каждый человек имеет право получить вычет на 2 млн рублей, то есть вернуть 260 тысяч налога, если он уже был уплачен. Имущественный вычет — единственный, который распространяется и на будущие периоды, остальные льготируются только за тот год, в котором понесены расходы. Например, полечил ты зубы в 2018 году и хочешь вернуть вычет, тогда должен предоставить декларацию в этом же году и только с доходом 2018 года. В имущественных вычетах с 2016 года появились серьезные изменения в части продажи жилья — ранее продажа имущества не декларировалась, если оно находилось в собственности более трех лет, сейчас же должно пройти не менее пяти лет.
Надо понимать, что ко всем вычетам применяется общее правило — доходы граждан должны быть легальными и облагаться по ставке 13%. Как правило, на получение вычета уходит максимум четыре месяца. Согласно негласному правилу: больше шансов получить возврат в более короткий срок, если подать документы осенью.
Поскольку лишь небольшая часть населения поймет налоговый кодекс, подробную информацию по любым вычетам можно узнать на сайте налоговой, где написано все доступным языком. Там же можно заполнить декларацию; высший пилотаж — отправить ее и отсканированные документы через личный кабинет, даже не посещая госучреждение.
Декларацию можно заполнить на сайте налоговой службы
